Les Boomers désignent la génération née entre 1947 et 1973 (définition INSEE). Sans entrer dans des considérations trop politiques, force est de constater que cette génération a accumulé un patrimoine important.

Couplé au pic de natalité qui caractérise cette génération d'après-guerre, le patrimoine détenu s'élève à plus de 9,000 milliards d'euros (1) .

Dans cet article, nous analysons l'impact pour le notariat français, en première ligne sur les questions de transfert patrimonial intergénérationnel.

En matière de transmission patrimoniale, il convient de distinguer trois grandes familles :

• la succession pure

• l'assurance-vie décès

• les donations

Selon nos estimations (méthodologie détaillée en fin d'article), la valeur annuelle des transmissions va augmenter de 80,5 % dans les 20 prochaines années, passant en moyenne de 360 Md€/an sur la dernière décennie à 650 Md€/an à partir de 2034.

🔎 Quelles sont les conséquences pour le notariat en termes de volume d'affaires, d'organisation et d'anticipation ?

Tout d'abord, sans actions proactives de la profession, seule une partie de cette transmission patrimoniale sera optimisée fiscalement, 23 % sous forme de donation et 14 % via l'assurance-vie, alors que le cadre législatif permettrait d'en couvrir l'essentiel via les abattements. L'anticipation sera donc clé pour bien conseiller ses clients et entamer au plus tôt ce transfert de valeur.

Concrètement, chaque professionnel devra évaluer finement la structure patrimoniale de l'ensemble de sa clientèle âgée de 50 à 80 ans, un véritable travail de fourmi. En chiffres : 22 millions de Français devraient consulter leur notaire dans les 10 prochaines années, soit 130 rendez-vous de conseil par an et par notaire (17 000 notaires en France). Au boulot !

Ensuite, au vu de la réticence à consulter spontanément (72 % des Français se disent hésitants), cela ne se fera pas sans actions proactives de la profession. La tâche est immense.

Voici quelques actions simples à mettre en place :

• Campagnes de communication des institutions

• Campagnes de sollicitations ciblées par email ou téléphone

• Générer des recommandations via des tiers : CGP, banquiers, agents immobiliers, mutuelles, assureurs

🏦 Comment financer ces actions prospectives ?

Les émoluments des notaires (chiffre d'affaires) représentent un pourcentage des sommes transmises. Le chiffre d'affaires des études sur les problématiques de transmission patrimoniale peut être estimé à environ 2,5 Md€/an en 2024, soit en moyenne 26 % du chiffre d'affaires des études. Ce chiffre a déjà augmenté de 50 % lors de la dernière décennie et va bondir de 80 % dans les 20 prochaines années pour atteindre 4,5 Md€/an. Il apparaît donc indispensable d'investir aujourd'hui pour capter ce marché et accompagner les clients dans cette démarche.

🌊 Notaires, le tsunami arrive : votre plan est-il prêt ?

Il faut s'organiser en conséquence à effectif constant : comment absorber cette montée en charge tout en conservant la gestion de la relation humaine ? Les compétences nécessaires pour fluidifier la transmission patrimoniale ne sont pas évidentes à acquérir. Il faut trouver un équilibre entre compétences techniques (notamment lors des donations de biens complexes, immobiliers ou parts sociales) et impact émotionnel. Car la transmission à sa descendance du patrimoine constitué en une vie ne se fait pas sans un accompagnement humain fort.

La tendance de long terme est indiscutable. Les chiffres exposés dans cet article sont issus de sources listées ci-après et les projections effectuées avec autant de rigueur que possible. Mais comme toute projection, il y a une part d'inconnu, notamment sur le cadre législatif. Quels qu'en soient les termes, cette grande transmission aura lieu. Le cadre fiscal permet aujourd'hui d'anticiper et de réduire les prélèvements. Il est donc temps de passer à l'action.

Sources

• INSEE / Comptes nationaux : Revenu national/PIB par an (conversion des parts en montants) ; démographie (tables & projections de mortalité).

• Enquête Patrimoine (INSEE) : profils de richesse par âge/quantile (pour caler la distribution et les comportements de donation).

• DINA / littérature académique (Garbinti, Goupille-Lebret, Piketty, etc.) : séries longues sur le poids des transmissions (en % du revenu national) et la « patrimonialisation » (part du patrimoine hérité dans le patrimoine total).

• DGFiP : recettes DMTG (ventilation successions vs donations) – sert à informer une part relative de donations mais ne remplace pas l’assiette économique.

• ACPR / France Assureurs : prestations d’assurance-vie

• Textes tarifaires (Légifrance) : émoluments des notaires (déclaration de succession, partage/donation, formalités)

• Fondation Jean-Jaures : Face à la « grande transmission »